某公司2018年10月1日,流动资产总额为257000元(其中存货为18000元),流动负债总额为80000元,10月份发生下列经济业务:

(1)用银行存款支付销售费用10000元;

(2)赊购原材料40000元;

(3)偿还银行短期借款60000元;

(4)将金额18000元的商业票据向银行贴现,实得金额17000元;

(5)向供货商支付一笔材料预付款,金额14000元;

(6)用银行存款购买机器设备,支付100000元。

要求:

(1)计算10月底的流动资产;

(2)计算10月底的流动负债;

(3)计算10月底的营运资本;

(4)计算10月底的流动比率;

(5)计算10月底的速动比率。

通过现金流量表分析,会计报表使用者可以达到的目的有

• A、评价企业利润质量
• B、评价企业风险水平和抗风险能力
• C、评价企业周转能力
• D、评价企业发展能力
• E、预测企业未来现金流量

在现金流量表中,企业投资活动现金净流量小于零的原因可能有

• A、企业投资收益显著,短期投资回报能力较强
• B、企业投资收益较差,没有取得投资效益
• C、企业遭遇财务危机,不得不变卖一些长期资产
• D、企业当期有大额长期投资
• E、企业当期有大额应收账款无法收回